النقاط الرئيسية
| النقطة | التفاصيل |
|---|---|
| استهداف جديد | استهداف ملزمين غير معروفين سابقاً. |
| الإشعارات | توجيه إشعارات لتسوية الوضعية الجبائية. |
| المراقبة الضريبية | استناد المراقبين على المقتضيات القانونية. |
موجة جديدة من الإشعارات الضريبية
في إطار جهودها المستمرة، أصدرت المديرية العامة للضرائب موجة جديدة من الإشعارات، حيث استهدفت **ملزمين** لم يكونوا معروفين من قبل على **رادار** المراقبة الضريبية. غالبية هؤلاء الملزمين لم يحصلوا على **أرقام تعريفية ضريبية موحدة ICE**، على الرغم من أن حساباتهم البنكية شهدت تدفقات مالية مهمة. كما كشفت **المعاملات العقارية** و**المنقولة** التي بها مبالغ عالية معلومات مثيرة للقلق.
التحقيقات الضريبية
استند المراقبون في عملهم إلى **المقتضيات** الموجودة في المدونة العامة للضرائب، لتفحص الوضعية الضريبية للأشخاص. تم توجيه إشعارات إلى **آلاف الملزمين** في مختلف **مدن المملكة**، مع التركيز على الأنشطة مثل:
- بيع وشراء السيارات المستعملة.
- تجارة العقارات.
- صناعة المحتوى عبر الإنترنت.
- تجارة مستحضرات التجميل.
التدابير الجديدة للتسوية
سيتعين على الملزمين توضيح **المداخيل والموارد** المالية غير المصرح بها، وكذلك تدفقات الأموال المرتبطة بهم سواء في حساباتهم أو بحسابات أفراد عائلتهم. ستكون التبريرات المطلوب تقديمها مشددة على **النفقات** والمشتريات التي تمت خلال الفترة التي تسبق الفحص.
الإجراءات المترتبة
المديرية سترتفع من خلال **المادة 216** من المدونة لإعطاء تعريف ضريبي تلقائي للملزمين الذين لا يملكون هوية ضريبية، قبل بدء تقييم دخلهم السنوي. ومن ضمن التدابير المتاحة، يمكنهم التدقيق في الحسابات المالية المستخدمة لأغراض مهنية.
معايير تحديد الهوية للمتهربين
يتطلب تحديد هوية المتهربين وجود مجموعة من المعايير التي تشمل:
- عدم الاستفادة من الإرث.
- عدم الاستفادة من هبات مالية.
- إثبات وضعيتهم الجبائية الحقيقية.
إجراءات الفحص
يخضع فحص الوضعية الضريبية اليوم للكثير من الإجراءات. تبدأ بضرورة إبلاغ الملزم بإشعار يفيد بعملية الفحص المحددة وفقاً للقانون، مع تحديد **فترة الفحص**، وتتضمن حقوق وواجبات الملزمين خلال عمليات المراقبة.
الأسئلة المتكررة (FAQ)
ما هي الإشعارات الجديدة؟
إشعارات موجهة للتسوية الضريبية لمجموعة من الملزمين غير المعروفين.
ما هي الأنشطة المستهدفة؟
بيع السيارات، تجارة العقارات، وصناعة المحتوى.
ما هي الإجراءات المطلوبة من الملزمين؟
تقديم تبريرات لمداخيل وموارد مالية غير مصرح بها.
هل ستتخذ أي إجراءات قانونية؟
نعم، وفق المقتضيات القانونية ذات الصلة.