النقاط الرئيسية
| النقطة | الوصف |
|---|---|
| زيادة المراقبة الضريبية | تسريع عمليات الفحص من قبل المديرية العامة للضرائب. |
| حسابات بنكية صورية | استعمال ملزمين لحسابات بنكية باسماء أقارب للتغطية على الغش. |
| إشعارات للملزمين | إرسال إشعارات بالوضعية الضريبية لتسوية المستحقات. |
| فحص الأنشطة التجارية | تحقيقات تشمل مجالات عديدة مثل بيع السيارات والعقارات. |
تسريع المراقبة الضريبية
علمت **هسبريس** من مصادر موثوقة بأن عناصر المراقبة لدى المديريات الجهوية والإقليمية للضرائب قد قاموا بتسريع تحقيقاتهم حول **زيادة لجوء الملزمين** إلى الاستعانة بحسابات بنكية بأسماء أقارب ومعارف للتستر على عمليات **الغش والتهرب الضريبي**. وهذا يأتي في إطار تنفيذ المادة **216** من المدونة العامة للضرائب، التي تمنح الإدارة الحق في فحص الوضعية الضريبية للملزمين وتقييم دخلهم السنوي اعتمادًا على الأرصدة والحسابات المرتبطة بهم.
استراتيجية المراقبة والتفتيش
أفادت المصادر نفسها بأن مراقبي الضرائب اعتمدوا على معلومات دقيقة من مصلحة **تحليل المخاطر** والقسم المعني بالتحقيقات، حيث تم تحديد عدد من الملزمين الذين استخدموا حسابات بنكية صورية بهدف **التملص** من أداء مستحقات ضريبية ضخمة.
التنسيق مع المؤسسات المالية
تم حصر قوائم بالمستفيدين النهائيين بالتنسيق مع **المجموعات البنكية**، ما عزز جهودهم في **تفعيل حق الاطلاع البنكي**. هذا التعاون ساعد في الكشف عن الحسابات المنضوية تحت الاستغلال غير القانوني.
استعدادات الإشعارات الضريبية
أكدت المصادر أن مصلحة المراقبة الضريبية تستعد لإرسال **إشعارات** لآلاف الملزمين في مناطق مختلفة، استنادًا إلى نتائج عمليات التفتيش الجارية. هذه الإشعارات ستخص أساسًا الملزمين العاملين في مجالات مثل:
- بيع وشراء السيارات المستعملة
- إيجار وبيع العقارات
- صناعة المحتوى على وسائل التواصل الاجتماعي
- تجارة مستحضرات التجميل
- بيع وتوزيع الهواتف الذكية
تحقيقات مفصلة
كشفت مصادر الجريدة أن **مراقبي الضرائب** يتحققون من المصادر الحقيقية لدخول الملزمين ومواردهم، مما يتطلب من المعنيين إثبات الحالة الجبائية الحقيقية. قد تتجاوز نفقات بعض الملزمين **4 ملايين درهم** خلال سنة واحدة.
إجراءات الفحص الضريبي
يسير فحص الوضعية الضريبية للأشخاص عبر إجراءات مختلفة، تتضمن ضرورة **إبلاغ الملزم بالإشعار بالفحص** وفقًا للمادة **219**. يتطلب الإشعار أيضًا تقديم جميع الإثباتات اللازمة خلال مهلة محددة.
نتائج الفحص والتحقيقات السابقة
استعانت مصلحة المراقبة بمعلومات سابقة للقيام بتدقيقات جديدة. تمكن المراقبون من تحديد مجموعة من العمليات التجارية **المشبوهة**، بما في ذلك شراء عقارات غير مخصصة للاستخدام المهني.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
ما هي الإجراءات التي يتم اتخاذها ضد الملزمين؟
يتم إرسال إشعارات والتأكد من الوضعية الضريبية.
هل يمكن للملزمين الاعتراض على الإشعارات؟
نعم، لهم الحق في تقديم الاعتراضات وفق المواعيد المحددة.
كيف يتم تحديد حسابات الملزمين؟
يتم ذلك من خلال تحليل البيانات والمعلومات البنكية.
ما هي المجالات الأكثر استهدافًا؟
تشمل مجالات مثل التجارة والعقارات وصناعة المحتوى.